إذا أخذنا معنى الائتمان باللغة الانجليزية credit نجد انها ناشئة من عبارة credo وهى تركيب لاصطلاحين :
Cred وتعنى باللغة السنسكريتية (الثقة ) .
Do وتعنى باللغة الاتينية ( أضع )
وعليه فإن مصطلح الائتمان معناه ” اضع الثقة ”
كما أن كلمة ائتمان فى اللغة العربية مصدرها ( أئتمن ) وائتمن مصدرها ( أمن ) أى أطمأن . إذا فأساس الائتمان ، اطمئنان المقرض لنوايا المقترض ، وقدرته على الوفاء بالتزاماته ، لا سيما وقت الاستحقاق .
وعليه فإنه لا يتصور أن تقوم علاقة ائتمانية بين مقرض ومقترض ما لم يتوافر بينهما قدر من الثقة والاطمئنان .
وهناك أنماط مختلفة للائتمان فى الحياة منها :
1–الائتمان الشخصى ( الاجتماعى ): ويزاوله الأفراد من منظور اجتماعى فيما بينهم ، ويتسم بمحدودية مبلغ الائتمان ، وكذا الرابطة الشخصية بين المقرض والمقترض .
2– الائتمان التجارى : ويزاوله التجار فيما بينهم بيعا وشراء ، ويتسم بانتفاء صفة الرابطة الشخصية والاعتبار الاجتماعى لدى التعامل ، ويرتكن إلى الخبرات المتراكمة عن سابقة التعامل مع المدين وهو ما يطلق عليه ( السمعة التجارية ) ، وغالبا ما يكون موثقا بعقد مكتوب أو ورقة تجارية ( كمبيالة ) أجله السداد .
3- الائتمان المصرفى :
ويعبر عن الثقة التى توليها البنوك من خلال المساهمة بما تمنحه لعملائها ، من تمويل بأشكاله المختلفة بالحجم والتكلفة والاليات المناسبة لهم ، سواء الجارية و/أو الاستثمارية لفترة مستقبلية محددة ( قصيرة أو طويلة ) ، ويتفق عليها بين الطرفين ن وبما يحقق كفاءة تخصيص الموارد بين فروع النشاط المختلفة ، ويتم فى نهاية الفترة وفاء العميل بالتزاماته مقابل عائد تحصل عليه البنوك .
وتشتمل القواعد العامة لتمويل المشروعات على ما يلى:
1- بحث شخصية العميل وأمانته ورغبته فى سداد القرض أو التسهيلات الممنوحة :
يعتبر هذا العنصر أساسى فبدونه لا يصبح هناك مجال البحث وتحليل طلب العميل ويستدل على نية العميل ورغبته فى السداد من خلال علاقة العميل السابقة مع البنك ومع الموردين ومصلحة الضرائب وباقى الجهات الحكومية هذا بالإضافة الى دراسة طبيعة شخصية العميل .
2- التأكد من وجود سابق خبرة للعميل فى مجال النشاط المراد تمويله
يمكن التأكد من هذا العنصر من خلال أستقرار مؤشرات السيولة ( معدل التداول ، معدل السيولة السريعة ، المعدل النقدى ) وكذا معدلات ربحية الأصول ( معدل العائد على الأصول، معدل العائد على مقدم الملكية ).
3- قدرة العميل الادارية والمالية
يمكن تحديد مدى ملائمة رأس مال العميل أو الشركة لنشاطه من خلال معدل الديون ، معدل حقوق الملكية ، قيمة رأس المال العامل .4- الظروف العامة المحيطة بالمهنة أو النشاط والظروف الخاصة التى يتعرض لها نشاط العميل :
يجب أن يكون نشاط العميل يمر بمرحلة رواج أو ازدهار أو ثبات على الأقل ولا يمر بمرحلة هبوط أو انكماش وانحدار وكذلك يجب معرفة مدى المنافسة التى يواجهها النشاط الاقتصادى للعميل ويمكن التعرف على ذلك من خلال تحليل معدل العائد على المبيعات على مدار ثلاث أو أربع سنوات وكذلك حجم المبيعات نفسها .
5- الضمانات
يجب أن يشعر العميل بعبء المشاركة فى التمويل والمسئولية كما يجب أن يجب ان يلمس بان خطر النشاط سيقع على عاتقه وليس على عاتق البنك اللمول لذا فإنه يلزم أخذ الضمانات المناسبة لقيمة التسهيلات المطلوبة وفيما يلى أنواع الضمانات التى تتناسب مع المشروعات الصغيرة والمتوسطة :
اوراق تجارية
رهون تجارية ( رهن الات ومعدات )
حفظ حق الملكية (حفظ حق ملكية على رخص السيارات )
ضمانات نقدية ( رهن ودائع – تجميد حساب توفير )
ضامن ملىء ( توقيع عميل آخر ذو مركز مالى على عقد المديونية كضامن متضامن )
عقد استعمال ( هو عقد ينشىء بخصوص استعمال العميل للالات والمعدات على سبيل الامانة )
كذلك اصبح من الضرورى اتباع اسس التحليل العلمى لتقييم جدوى الائتمان من خلال التعرف الدقيق على قدرة العميل وكذا المنشأة فى الالتزام بقواعد وشروط برامج تمويل المشروعات الصغيرة والمتوسطة .ويتم دراسة هذه الجوانب الخمس فى إطار من التحليل الشامل للعميل والنشاط والعملية المطلوب تمويلها ، فيما يعرف بـ ” التحليل الائتمانى ” ومن خلال دراسة مكتملة الأركان فيما يعرف بـــ” الدراسةائتمانية ”
وللحديث بقية مدام للعمر بقية
